Содержание договора финансовой аренды (лизинга) раскрывается в ст. 665-670 ГК РФ и в ФЗ № 164 от 29.10.1998 г. Он предусматривает 2 стороны – арендодателя (лизингодателя) и арендатора (лизингополучателя). Договорные отношения между продавцом машины и ее приобретателем (арендодателем по лизингу) оформляются отдельно.
По сделке лизинга арендодатель обязуется приобрести автомобиль для арендатора, в том числе юридического лица, и сдать его аренду. Сделка считается комплексной и включает условия договора купли-продажи, аренды. Авто приобретается по указанию арендатора, то есть, он вправе выбрать любой автомобиль и согласовать с арендодателем и продавцом условия его покупки. Машины остаются собственностью арендодателя.
ИП заключает сделку лизинга как физическое лицо. Договор лизинга предусматривает информацию о стоимости. Она обозначена заранее либо согласуется в ходе переговорного процесса. Субъектами автолизинга могут быть:
- Банки (для которых финансовая аренда не считается основной деятельностью);
- Частные инвесторы – предприниматели, располагающие
свободными деньгами и готовые приобретать автомобили для арендатора по согласованной цене; - Специализированные организации – они предоставляют в финансовую аренду спецтехнику, оставаясь ее собственниками и получая систематический доход;
Специализированными видами лизинга – транспортным, сельскохозяйственным и т.д., занимаются крупные банки. Средства на приобретение тракторов, косилок и прочей техники предоставляет Россельхозбанк, Сбербанк, ВТБ24, иные инвесторы. Размер процентной ставки начинается от 7%. Приобретаемая спецтехника требует целевого использования, за которым банки строго следят.
Небольшие инвесторы редко соглашаются приобретать технику исключительно на личные средства. Они требуют первого взноса, размер которого доходит до 50% от стоимости машины. По умолчанию договор лизинга, по нормам ГК РФ и ФЗ № 164, заключается без первоначального взноса, но в деловой практике он широко применяется в качестве согласованного задатка. При оформлении договора следует внимательно изучать информацию об арендодателе, проценты по сделке.
Цели
Финансовая аренда ориентирована на умеренно платежеспособных клиентов. У них отсутствуют средства на самостоятельную покупку автомобиля, но есть желание развивать бизнес. Лизингополучатель нацелен на небольшие арендные платежи и максимальную отдачу от транспортного средства.
Важно: Равенство контрагентов лизинга предполагает взаимные права и обязанности, в том числе соблюдение сроков передачи машины, перехода рисков случайной гибели имущества.
Для реализации коммерческих целей лизингополучатель старается получить права арендатора за меньшие платежи. Порядок перечисления средств определяется по соглашению сторон. Действуют условия предоплаты. Сроки предоставления машины индивидуальны. В среднем, они составляют 1-7 дней после оформления сделки.
Внимание: По умолчанию выбор продавца остается за арендатором. Арендодатель тогда не несет ответственность за выбор автомобиля и его продавца. В большинстве договоров право выбора автомобиля и продавца остается за лизингодателем. Он ставит арендатора в известность о наличии или отсутствии автомобиля.
Предварительное согласование условий сделки лизинга
Выбор компании проводится по усмотрению лизингополучателя. При подборе он учитывает:
- стандартные условия договора – его типовые формы размещаются на сайтах лизингодателей;
- сумма и сроки аренды – зависят от типа ТС, срока эксплуатации, статуса компании, оформляющей финансовую аренду;
- возможность выкупа автомобиля или обмена на новое ТС;
- необходимость и сумма страхования;
Договор оформляется после переговорного процесса. В сделке 
принимают участие непосредственно лизингодатель и лизингополучатель. Нужно согласовать условия о предмете лизинга. Это могут быть: автомобили с пробегом, новые машины, спецтехника, автобусы и грузовой транспорт. Выбор зависит от конкретных целей организации.
Особенности договора лизинга автомобиля
Сделка лизинга ориентирована на коммерческие организации. Структура договора состоит примерно из следующих разделов:
- Объект (легковой, грузовой автомобиль).
- Передача объекта лизинга.
- Право собственности, баланс, амортизация, регистрация в ГИБДД;
- Лизинговые и выкупные платежи;
- Условия использования автомобиля;
В договоре предусматривается возможность перехода прав к третьим лицам, инспектирования, оговаривается поведение участника сделки при риске случайной гибели автомобиля. Стороны также согласуют:
-
- страхование автомобиля (в том числе б/у авто);
- сумму задатка (в качестве обеспечения исполнения обязательств);
- ответственность;
- возможность бесспорного списания денег с расчетного счета лизингополучателя;
- условия прекращения и расторжения договора;
- порядок выкупа;
Лизингодатель и лизингополучатель оговаривают поведение сторон в случае наступления форс-мажорных обстоятельств. Внимание уделяется сроку действия и порядка изменения договора.
Предмет договора лизинга
Лизингодатель покупает у указанного поставщика машину и передает ее в пользование лизингополучателя. Технические параметры авто обозначаются в спецификации, которая прикладывается к договору в качестве отдельного приложения.
Выбор поставщика осуществляется специальным распоряжением. В договоре продажи с поставщиком арендодатель обозначает, что приобретаемая машина переходит в финансовую аренду. Порядок передачи автомобиля определяется соглашением между сторонами.
Право собственности
Во время всего срока действия договора право собственности на машину сохраняется у лизингодателя. Получатель владеет и пользуется машиной до полной оплаты сделки. Доходы от транспортного средства приобретает лизингополучатель. Стороны договариваются о том, что автомобиль ставится на бухгалтерский учет (баланс) арендодателя.
Предусматривается возможность установить срок регистрации ТС в ГИБДД. В ПТС вписывается информация о собственнике (лизингодателе) и владельце (получателе). Сразу после регистрации ПТС передается для хранения арендодателю. Сама машина может передаваться банку в залог — в качестве обеспечения кредитных обязательств лизингодателя. Такое условия должно быть согласовано с арендатором.
Условия использования машины по договору лизинга с юридическим лицом
Правовые и фактические нюансы использования машины определяются по договоренности между сторонами. В договоре указывается местонахождение авто. Его изменение возможно только с письменного разрешения арендодателя. Позволено договариваться о том, что машина будет использоваться только на территории России. Иное возможно только с разрешения лизингодателя.
В обязанности арендатора по лизингу может входить:
- обеспечивать целевое использование машины;
- соблюдать ТУ, стандарты при эксплуатации авто;
- проводить техосмотр только на СТО, которые порекомендует лизингодателя;
- проводить замену запчастей и агрегатов машины только на фирменные наименования (использование оригинальных запчастей);
Обязанность текущего, капитального ремонта машины обычно также возлагается на лизингополучателя. Ему разрешено проводить отделимые улучшения. Вносить неотделимые улучшения владелец машины может только с письменного разрешения лизингодателя.
Лизинговые платежи
Размер и порядок платежей определяются на индивидуальных условиях. Они могут одновременно определяться в рублях и долларах США. Юридические лица могут оформить отдельное приложение к бланку основной сделки. Предполагается возможность обозначить дату платежей – не позднее заранее оговоренного числа каждого месяца. В графике прописывается размер вознаграждения лизингодателя. Не воспрещается оплачивать аренду досрочно, но такое условие должно согласовываться сторонами. На сайте компании-лизингодателя часто предусмотрена функция «калькулятор», по которому
можно рассчитать стоимость сделки.
Для подтверждения разовой арендной платы по договору лизинга
арендатор может регулярно пересылать по факсу копию платежного поручения на перевод денег. Лизингодатель может определить порядок погашения долга за автомобиль. Обычно он включает:
- оплату предусмотренных штрафов и пеней;
- погашения просроченной арендной платы;
- оплата действующих платежей;
- иные выплаты;
Если машина попала в ДТП, была повреждена или уничтожена, то это, как правило, не освобождает получателя от обязанности платить.
Переуступка своих обязательств по договору возможна только с разрешения лизингодателя. Сумма платежей и периодическая арендная оплата могут меняться в зависимости от преобразования коммерческой ситуации. Подобный пункт в договор старается включить лизингодатель, чтобы обезопасить себя от последствия инфляции, падения курса валюты.
Уступка прав и обязанностей по лизинговой сделке
Лизингодатель может свободно передавать свои права и обязанности по договору третьему лицу. Главное, сразу уведомить об этом получателя. Лизингополучатель может передать свои права и обязанности по сделке только с письменно обозначенного разрешения арендодателя.
Если согласие получено, то арендатор может передавать полученную машину в сублизинг, бесплатное пользование, в залог, вносить свои права в качестве уставного капитала и паевого взноса. В рамках договора предусматривается возможность инспектирования. Обеспечивается допуск представителя лизингодателя к машине, проверке ее технического состояния.
Риск случайной гибели машины: последствия ее повреждения или утраты
Риск гибели машины переходит к получателю после оформления акта приемки-передачи. Обо всех чрезвычайных ситуациях с машиной лизингодатель должен быть своевременно проинформирован.
Повреждение или утрата авто не освобождает лизингополучателя от обязанности вносить своевременно арендную и выкупную оплату. Восстановление машины обычно выполняется за счет лизингополучателя, в том числе в случае, если страховое возмещения не покрывает полностью ремонт. При полной гибели автомобиля стороны могут договориться, что лизингополучатель:
- перечисляет арендодателю оставшуюся сумму платежей;
- оплачивает неустойки, штрафы и другую задолженность;
- или покупает аналогичный автомобиль и передает его в собственность арендодателя;
При любом раскладе лизингополучатель обязан и дальше выполнять взятые на себя обязательства, даже при фактическом отсутствии машины. На случай утраты или повреждения машины предусматривается возможность страхования.
Важно: Чтобы свести последствия повреждения или утраты авто к минимуму, рекомендуется страховать машину. Выбор компании может проводиться по рекомендации лизингодателя. Страховка оформляется также на имя лизингодателя. Ему же передается заполненный бланк полиса. Суммы выплат тоже получает арендодатель.
Стороны вправе договориться об условиях вноса задатка. В договоре должна быть прописана его стоимость. Надлежащее выполнение договора может быть обеспечено поручительством третьего лица.
Ответственность сторон
Договор оформляется на условиях лизингодателя. Его ответственность сведена к минимуму и обычно ограничивается неустойкой за срыв срока поставки машины. Ответственность арендатора машины существеннее. Она предусматривает:
- за несвоевременную приемку машины – неустойку за каждый день просрочки;
- оплату процентов по ст. 395 ГК РФ;
- досрочное внесение лизинговых платежей в двойном размере – за просрочку;
- штрафы (за отказ предоставлять отчетную документацию, препятствование инспектированию и т.д.);
- восстановление машины за счет лизингополучателя;
Стороны вправе определить условия прекращения и расторжения договора, в том числе в одностороннем порядке. Разногласия решаются в претензионном порядке. При невозможности договориться стороны обращаются в третейский или арбитражный суд. Если контрагенты условились разбираться в третейском суде, то, несмотря на обязательность исполнения его актов, это не лишает партнеров права обращаться в государственные арбитражные инстанции.
Преимущества и недостатки лизинга автомобиля
Плюсы заключаются в возможности купить авто за счет средств инвесторов. Можно заранее определиться с автомобилем, рассчитать все риски. Компания-лизингополучатель приобретает льготы и не оплачивает налог на автомобиль.
Ускоренная амортизация машины (особенно при объеме двигателя выше 3.5 л.) снижает налог на прибыль. Выгодные 
тарифы и цены способствуют росту лизинговых операций. Предусмотрена возможность оформить гибкий график платежей – вносить средства дифференцированным, аннуитетным способом. Возможен выбор автомобиля любой марки, модели. Доступен лизинг грузовых автомобилей, автобусов, спецтехники.
Срок принятия решения по лизингу в среднем составляет 2-5 недель. Оптимальное время действия договора – 2-5 лет. Для оформления потребуются учредительные, налоговые документы юридического лица, сведения о его расчетном счете. Лизингодатель получает согласие на обработку персональных данных контрагента.
Недостатки
При платежеспособности арендатора они несущественны. Правовая конструкция сделки предполагает, что автомобиль так и не будет собственностью юридического лица и после аренды вернется во владение лизингодателя. Исключение составляют ситуации, когда стороны договорились о выкупе машины.
Минусы очевидны в том, что на арендатора возлагается больше обязанностей. Он должен подтвердить свою платежеспособность, оплатить КАСКО машины у страховщика, которого порекомендует собственник машины. Договор составлен, прежде всего, к выгоде лизингодателя, тогда как большая часть ответственности по сделке возлагается на лизингополучателя.
Лизинг автомобиля удобен тем, что юридическое лицо, будучи ограниченным в средствах, может пополнить автопарк новой машиной. Все договоренности по избавлению лизингодателя от возможных судебных исков недействительны. Спорные ситуации решаются при посредничестве квалифицированных юристов.